Cómo salir de la residencia fiscal española, legalmente

Salir de la residencia fiscal española no es lo mismo que comprar un billete de ida. Es una secuencia de papeleo que tiene que aterrizar en el orden correcto, en los meses correctos, con documentos que la AEAT acepte si te miran años más tarde. Mal hecho, sigues siendo residente fiscal en España mucho después de haberte llevado el portátil. Bien hecho, el expediente cierra limpio y dejas de estar en el radar de Hacienda.

Esta es la versión que ejecutamos con miembros. Asume que vas a un destino con fiscalidad territorial — Tailandia o Paraguay — y que quieres una salida defendible bajo inspección, no solo hecha.

La regla de 183 días es necesaria, pero no suficiente

Si estás físicamente menos de 183 días al año en España, has superado el primer criterio del artículo 9 de la Ley del IRPF. Ahí se queda la mayoría de los consejos de internet. La AEAT mira tres cosas más, y cualquiera de ellas puede devolverte:

1. Núcleo principal de intereses económicos. Si tu fuente de ingresos, inmuebles o cartera siguen ancladas a España, los días no importan. Mueve la operativa, vende o alquila el inmueble, reestructura la cartera.
2. Domicilio habitual de familia. Cónyuge e hijos menores residentes en España es una presunción de que sigues siendo residente. La familia se mueve contigo o la estructura aborda esto explícitamente.
3. Certificado de residencia fiscal del destino. Sin él, la AEAT puede devolverte por defecto a la residencia española. Por eso importa la regla de 180 días en Tailandia y por eso estructuramos para conseguir el certificado, no solo el visado.

Salta cualquiera de esos y los 183 días son decoración.

Modelo 030 — el formulario que de verdad cambia algo

El Modelo 030 es la “comunicación de cambio de residencia” de la AEAT. Presentarlo es lo que te mueve de contribuyente residente a contribuyente no residente en la base de datos de Hacienda. Es gratis, lleva diez minutos online, y dispara dos consecuencias:

• Tu estatus fiscal cambia para declaraciones futuras.
• Quedas sujeto al Modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero) solo por la parte del año en que fuiste residente.

Presenta el Modelo 030 el año en que efectivamente sales, no antes. Presentarlo demasiado pronto crea desfase entre la fecha del formulario y tu salida real. Demasiado tarde significa un año de declaraciones que Hacienda aún considera nacionales.

Si eres autónomo, además tienes que:

• Presentar la baja de tu actividad por Modelo 036 / 037 con la fecha en que dejas de operar en España.
• Notificar a la Tesorería de la Seguridad Social la baja en RETA.
• Cerrar el último trimestre limpiamente — IVA, retenciones IRPF, todo. Un año a medias invita a re-examen.

Exit tax — cuándo aplica y cuándo no

España tiene un exit tax (artículo 95 bis de la Ley del IRPF) que aplica si has sido residente al menos 10 de los últimos 15 años Y tienes participaciones por valor total superior a €4M O más del 25% de una empresa que vale más de €1M. La mayoría de nuestros miembros no lo dispara. Los que sí, normalmente reestructuran la participación antes de la mudanza — moviendo el equity a una estructura fuera del alcance del exit tax, o repartiendo la salida en dos ejercicios fiscales.

Si no lo disparas, presenta Modelo 030 y muévete. Si puedes dispararlo, la llamada de diagnóstico es para esa conversación.

Lo que tu destino tiene que hacer

La salida española solo aguanta si eres residente sustancial en otro sitio. Para Tailandia, eso significa:

• 180+ días en el país, documentados (sellos de entrada, cuenta bancaria, contrato de alquiler).
• Un certificado de residencia fiscal tailandés a fin de año. Se lo gestionamos a cada miembro que cumple los 180 días.
• Una declaración fiscal tailandesa limpia — aunque tu base imponible sea cero por el principio territorial, la declaración misma es parte de la prueba.

Para Paraguay el camino es distinto — la cédula hace la mayor parte del trabajo, y los 120+ días de presencia + tu certificado de residencia fiscal cierran el círculo.

En cualquiera de los dos: no solo te vayas de España — aterriza en otro sitio. Las dos mitades son el mismo movimiento legal.

Una versión de 14 semanas del calendario

La mayoría de los miembros CERØ corre aproximadamente este calendario desde la firma hasta la salida limpia:

• Semana 1. Llamada de diagnóstico. Mapeamos tus fuentes de ingreso, situación familiar y restricciones de timing. Recibes un plan por escrito.
• Semanas 2–4. Trabajo del lado español. Baja por Modelo 036/037, alta en la Seguridad Social cancelada, cierre del último trimestre, evaluación del exit tax si aplica.
• Semanas 4–8. Papeleo del destino. Expediente DTV o solicitud de cédula, cuenta bancaria, dirección.
• Semana 8. Avión.
• Semanas 8–14. Primeros días sobre el terreno. Registros locales, contrato de alquiler, disparo del certificado de residencia fiscal.
• Fin de año. Modelo 030 presentado por el año de salida. La última declaración de IRPF cubre solo la parte residente del año.
• Año +1. Certificado de residencia fiscal del nuevo país — el documento que la AEAT acepta como prueba.

La parte que nadie cuenta

Lo más difícil de salir de España no es el papeleo — es la apariencia de haber salido. Si tu dirección de facturación sigue diciendo Madrid, tu cuenta del Santander sigue cobrando tus honorarios, y vuelves a Barcelona en navidad tres semanas, el expediente parece flojo. Hacienda lleva los últimos años cazando exactamente este tipo de salida a medias.

La versión limpia no exige disciplina monástica. Exige una estructura que de verdad se mueve contigo — operativa, banca, dirección, flujo de facturación. La reconstruimos para cada miembro, porque es la parte que aguanta.

A dónde ir desde aquí

Si quieres ver primero los números del destino, corre la calculadora fiscal de Tailandia — estima qué cambia en tu bolsillo cuando España deja de quitarte el 45-52%.

Si ya sabes que es una mudanza y quieres la llamada de diagnóstico, resérvala aquí. En la llamada te decimos si tu situación es una que podemos correr limpiamente o si necesitas una forma distinta.