Cómo salir de la residencia fiscal española, legalmente
Salida limpia de la residencia fiscal en España para autónomos y fundadores que se mudan a Tailandia o Paraguay — Modelo 030, regla de 183 días, exit tax.
Salir de la residencia fiscal española no es lo mismo que comprar un billete de ida. Es una secuencia de papeleo que tiene que completarse en el orden correcto, en los meses correctos, con documentos que la AEAT acepte si te miran años más tarde. Mal hecho, sigues siendo residente fiscal en España mucho después de haberte llevado el portátil. Bien hecho, el expediente cierra limpio y dejas de estar en el radar de Hacienda.
Esta es la versión que seguimos con los miembros. Parte de que vas a un destino que grava poco la renta extranjera — Tailandia o Paraguay — y que quieres una salida defendible ante una inspección, no solo tramitada. Si tu destino es Tailandia, la salida es solo la mitad: la otra es el visado, la residencia fiscal allí y lo que viene después, y todo eso junto está en mudarse a Tailandia desde España.
La regla de 183 días es necesaria, pero no suficiente
Si no pasas más de 183 días del año natural en España, has superado el primer criterio del artículo 9 de la Ley del IRPF. Ahí se queda la mayoría de los consejos de internet. El artículo tiene más, y cualquiera de estas piezas puede devolverte:
- Núcleo principal de intereses económicos. Es un criterio independiente: si tu fuente de ingresos, inmuebles o cartera siguen ancladas a España, los días no importan. Mueve la operativa, vende o alquila el inmueble, reestructura la cartera.
- Domicilio habitual de familia. Si tu cónyuge no separado y tus hijos menores dependientes residen en España, se presume que sigues siendo residente, salvo prueba en contrario. La familia se mueve contigo o la estructura aborda esto explícitamente.
- Certificado de residencia fiscal del destino. Las ausencias esporádicas cuentan como días en España salvo que acredites residencia fiscal en otro país, y la AEAT la da por acreditada con un certificado de la autoridad fiscal de ese país, válido un año. Por eso importa la regla de 180 días en Tailandia y por eso estructuramos para conseguir el certificado, no solo el visado.
Basta con que falle una de ellas para que los 183 días no sirvan de nada.
Modelo 030 — el aviso, no la salida
El Modelo 030 comunica a la AEAT tu cambio de domicilio fiscal. Es gratis, lleva diez minutos online y se presenta en los tres meses siguientes a la mudanza; si sigues de alta como autónomo, el cambio va en el Modelo 036, en un mes. Lo que no hace es cambiar tu residencia: la deciden los criterios del artículo 9, y para todo el año natural. España no parte el año:
- Si fuiste residente el año en que te vas, tu última declaración de IRPF recoge la renta mundial de ese año entero, y las rentas pendientes de imputación se integran en ella.
- El Modelo 720 (bienes en el extranjero), si te toca presentarlo, también cubre ese año: lo que tenías a 31 de diciembre y lo que tuviste en cualquier momento del año.
Por eso cuenta la fecha real de salida, no la del formulario. Desde el primer año natural completo como no residente dejas el IRPF y el 720, y lo que sigas ganando en España tributa como renta de no residentes.
Si eres autónomo, además tienes que:
- Presentar la baja de tu actividad en el Modelo 036 en el mes siguiente al cese (el 037 se suprimió el 3 de febrero de 2025).
- Pedir la baja en RETA a la Tesorería General de la Seguridad Social: puedes programarla hasta 60 días antes, o hacerlo en los 6 días naturales siguientes al cese.
- Cerrar el último trimestre limpiamente — IVA, retenciones IRPF, todo. Un año a medias puede acabar en una nueva comprobación.
Exit tax — cuándo se aplica y cuándo no
España tiene un exit tax (artículo 95 bis de la Ley del IRPF) que se aplica si has sido residente al menos 10 de los 15 ejercicios anteriores al último que declaras Y tienes participaciones por valor total superior a 4M € O más del 25 % de una sociedad y esa participación vale más de 1M €. La mayoría de nuestros miembros no lo activa. Los que sí, normalmente reestructuran la participación antes de la mudanza — moviendo las participaciones a una estructura fuera del alcance del exit tax, o repartiendo la salida en dos ejercicios fiscales.
La guía del exit tax español (artículo 95 bis) recorre las tres condiciones, lo que cuesta por tramos la venta presunta y qué perfiles quedan fuera. Si lo que tienes es sobre todo cripto y no participaciones, la salida cripto de España cubre el tratamiento que sí se aplica.
Si no lo activas, presenta Modelo 030 y muévete. Si puedes activarlo, la llamada de diagnóstico es para esa conversación.
Lo que tu destino tiene que hacer
La salida española solo aguanta si de verdad eres residente en otro sitio. Para Tailandia, eso significa:
- 180+ días en el país, documentados (sellos de entrada, cuenta bancaria, contrato de alquiler).
- Un certificado de residencia fiscal tailandés, que se pide tras presentar la declaración tailandesa de ese año. Se lo gestionamos a cada miembro que es residente allí.
- Una declaración fiscal tailandesa limpia — Tailandia grava la renta extranjera de sus residentes cuando entra en el país, y aunque tu base sea cero, la declaración misma es parte de la prueba.
Para Paraguay el camino es distinto — la cédula hace la mayor parte del trabajo, y los 120+ días de presencia + tu certificado de residencia fiscal cierran el círculo.
En cualquiera de los dos: no solo te vayas de España — instálate en otro sitio. Las dos mitades son el mismo movimiento legal.
Una versión de 14 semanas del calendario
La mayoría de los miembros de CERØ sigue aproximadamente este calendario desde la firma hasta la salida limpia:
- Semana 1. Llamada de diagnóstico. Analizamos tus fuentes de ingreso, situación familiar y restricciones de calendario. Recibes un plan por escrito.
- Semanas 2–4. Trabajo del lado español. Baja en el Modelo 036, baja en RETA, cierre del último trimestre, evaluación del exit tax si procede.
- Semanas 4–8. Papeleo del destino. Expediente DTV o solicitud de cédula, cuenta bancaria, dirección.
- Semana 8. Avión.
- Semanas 8–14. Primeros días sobre el terreno. Modelo 030 con tu nuevo domicilio fiscal, registros locales, contrato de alquiler.
- Primavera siguiente. Última declaración de IRPF como residente: la del último año natural en que lo fuiste, entero.
- Año +1. Certificado de residencia fiscal del nuevo país, válido un año — el documento que la AEAT acepta como prueba.
La parte que nadie cuenta
Lo más difícil de salir de España no es el papeleo — es la apariencia de haber salido. Si tu dirección de facturación sigue diciendo Madrid, tu cuenta del Santander sigue cobrando tus honorarios, y vuelves a Barcelona en navidad tres semanas, el expediente parece flojo. Hacienda lleva los últimos años cazando exactamente este tipo de salida a medias.
La versión limpia no exige disciplina monástica. Exige una estructura que de verdad se mude contigo — operativa, banca, dirección, flujo de facturación. La reconstruimos para cada miembro, porque es la parte que aguanta.
Por dónde seguir
Si quieres ver primero los números del destino, usa la calculadora fiscal de Tailandia — estima qué cambia en tu bolsillo cuando deja de aplicarte el tipo marginal máximo de España, del 45 al 54 % según la comunidad. O lee la comparación Tailandia vs España para ver la comparación directa.
Si ya sabes que es una mudanza y quieres la llamada de diagnóstico gratuita, resérvala aquí. En la llamada te decimos si tu situación es una que podemos resolver limpiamente o si necesitas un planteamiento distinto.
CERØ gestiona el visado DTV, la tramitación de la residencia fiscal tailandesa y la salida de tu país de origen — de principio a fin. Habla con el equipo sobre tus números.
CERØ gestiona la cédula paraguaya, los trámites fiscales y la salida de la UE — del papeleo a la llegada. Habla con el equipo sobre si Paraguay encaja en tu estructura.