Un sole trader británico que gana 120k £ paga aproximadamente 43.100 £ entre Income Tax y Class 4 NIC. La misma renta, tras comunicar la salida en tu declaración Self Assessment y cumplir los 180 días de residencia tailandesa con DTV, paga unos 3.000 £ de IRPF tailandés por los 95.000 THB al mes que trae para vivir en Bangkok — unos 40.100 £ de ventaja anual, totalmente legal con la tributación por remesa.
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Thailand vs Reino Unido.
Un sole trader británico que ingresa 120k £ paga unos 43.100 £ entre Income Tax y Class 4 NICs. El DTV tailandés lo cambia por un visado de cinco años con entradas múltiples, tributación por remesa y unos 40.100 £ de ventaja anual. Aquí tienes la comparación completa.
Impuestos sobre 120k £ ~43.100 £
Ventaja anual ~40.100 £
Formulario de salida SA109 + Statutory Residence Test
En una frase
La diferencia clave: el Reino Unido grava la renta mundial por tramos (20 % básico, 40 % superior, 45 % adicional, fuera de Escocia) más Class 4 NICs sobre beneficio de autónomo. Tailandia solo grava la renta extranjera de sus residentes en el año en que llega al país, con una escala del IRPF que empieza en 0 % y una deducción personal de 60.000 THB.
01 · Comparación directa
Thailand vs Reino Unido
Cada fila importa en la llamada de diagnóstico.
| Dimensión | Reino Unido | Thailand |
|---|---|---|
| Tipo efectivo sobre 120k £ autónomo | ~36 % (Income Tax + NIC) | ~3 % (IRPF tailandés, 21 % traído a Tailandia) |
| Ventaja anual | — | ~40.100 £/año |
| Tipo de visado o residencia | Ciudadanía británica | DTV — 5 años, multientrada |
| Papeleo de salida | SA109 en la declaración + SRT | Solicitud DTV + 180 días estancia |
| Exit tax | Ninguno (ojo no-residencia temporal) | Ninguno |
| Sanidad / seg. social | NHS / NICs | Seguro privado opcional (planes locales desde 50–110 £/mes) |
| IVA / impuesto al consumo | 20 % VAT | 7 % VAT |
| Frecuencia de declaraciones | Actualizaciones MTD trimestrales + declaración anual (31 ene) | IRPF anual (PND 90/91) |
| Zona horaria | GMT / GMT+1 | GMT+7 (6–7 horas por delante de Londres) |
| Idioma de trabajo | Inglés | Tailandés (legal); inglés (negocios) |
| Piso 1 hab., capital centro | 1.800–2.800 £ | 550 £ |
| Comer fuera a diario, mensual | 800 £+ | 270 £ |
Cifras clave
Datos rápidos
Cifras que puedes citar. Calibradas con la calculadora fiscal CERØ y los tramos 2026.
- 01
Carga fiscal efectiva sobre 120k £ autónomo, Reino Unido (Income Tax + Class 4 NICs): aproximadamente 36 % (Calculadora CERØ, umbrales 2026/27).
- 02
Carga fiscal efectiva sobre la misma renta, residente DTV en Tailandia que trae 95.000 THB al mes para vivir en Bangkok: aproximadamente 3 % de IRPF tailandés.
- 03
Statutory Residence Test del Reino Unido: primero van las pruebas automáticas de no residencia — menos de 16 días si fuiste residente en alguno de los tres años fiscales anteriores, menos de 46 si no lo fuiste, o trabajo a tiempo completo fuera. Solo si no cumples ninguna entran las pruebas automáticas de residencia y, después, el test de vínculos («ties»).
- 04
Visado DTV: cinco años, entradas múltiples, estancias de hasta 180 días por entrada, cada una prorrogable una vez hasta 180 días.
- 05
Certificado de residencia fiscal tailandés: lo emite el Departamento de Rentas para un año natural con 180 días o más en Tailandia, una vez presentada la declaración PND 90 o 91 de ese año.
02 · Cómo es la salida
Cómo es la salida.
Los trámites que de verdad cierran tu expediente fiscal.
La salida británica se apoya en dos mecanismos de HMRC. Primero, comunica la salida en tu declaración Self Assessment del año en que te vas, en las páginas de residencia (SA109), donde también comunicas el split-year treatment si te corresponde — no se pide ni se elige: si cumples uno de los casos, se aplica, y lo indicas en la casilla de información adicional. El formulario P85 es solo para quien no presenta Self Assessment. Comunica a HMRC que dejas la actividad y da de baja el IVA si estabas registrado. Segundo, el Statutory Residence Test (SRT) decide si sigues siendo residente, y se aplica en un orden fijo (Finance Act 2013, anexo 45). Primero las pruebas automáticas de no residencia: menos de 16 días en el Reino Unido si fuiste residente en alguno de los tres años fiscales anteriores, menos de 46 si no lo fuiste en ninguno, o trabajo a tiempo completo fuera con menos de 91 días británicos. Si cumples una, eres no residente tengas los vínculos que tengas. Si no cumples ninguna, las pruebas automáticas de residencia pueden hacerte residente por sí solas: 183 días, una vivienda británica que usas 30 días o más sin otra en el extranjero que uses tanto, o trabajo a tiempo completo en el Reino Unido. Solo entonces deciden los cinco vínculos (familia, vivienda, trabajo, 90 días, país), y cuantos más días pasas allí, menos vínculos puedes conservar: cuatro hasta 45 días, tres hasta 90, dos hasta 120 y uno por encima. No hay exit tax general en el Reino Unido, pero ojo con las reglas de no-residencia temporal: si fuiste residente británico al menos cuatro de los siete años fiscales anteriores a la salida y tu ausencia dura cinco años o menos — medidos entre periodos de residencia británica exclusiva, así que cuentan desde la fecha de salida solo si se aplica el split-year treatment —, ciertas plusvalías y rentas del tiempo fuera tributan el año en que regresas, incluidos los repartos de tu propia sociedad cerrada, para los que ya no vale la antigua excepción de los beneficios generados tras la salida si vuelves el 6 de abril de 2026 o después. Pensiones e ISAs tienen tratamiento específico que CERØ analiza en la llamada de diagnóstico.
03 · Cómo cambia el día a día
Cómo cambia el día.
Zona horaria, clima y coste de vida frente a Bangkok.
Bangkok va 7 horas por delante de Londres en invierno y 6 en BST. Tus Zooms de tarde cubren cómodamente la mañana británica. Estación fresca en Bangkok: unos 21–33°C — una diferencia estructural frente a los 3–9°C londinenses de diciembre. El coste de vida baja mucho: 550 £ por un piso de una habitación en el centro de Bangkok frente a 1.800–2.800 £ en el centro de Londres; 270 £/mes comiendo fuera frente a 800 £+ en Londres.
04 · Para quién encaja cada uno
Para quién encaja cada uno.
Seamos sinceros: la mayoría de europeos van a Tailandia. Estos son los casos en que no.
Quédate en Reino Unido si…
- Esperas volver a la residencia británica en menos de cinco años (trampa de no-residencia temporal).
- Tienes activos UK importantes en los que importa cuándo cobras la pensión o realizas plusvalías.
- Tu negocio depende de presencia física en UK o clientes solo británicos.
- Tienes arraigo familiar en UK que no puede moverse contigo.
Múdate a Tailandia si…
- Eres fundador, freelance o creador remoto con clientes internacionales.
- Puedes pasar 180+ días al año en el país para anclar la residencia fiscal.
- Quieres la ventaja legal de la tributación por remesa sin renunciar al pasaporte británico.
- Te interesa acompañar una posición SRT limpia con un certificado de residencia fiscal tailandés: prueba la residencia tailandesa para el caso 3 del split-year y te sitúa en el desempate del convenio si HMRC alegara doble residencia.
05 · FAQ · Tailandia vs Reino Unido
Preguntas reales.
Las preguntas reales, con respuestas reales.
¿Tengo que renunciar a la nacionalidad británica para salir de la residencia fiscal UK?
No. La ciudadanía británica y la residencia fiscal británica son cosas distintas. Conservas el pasaporte y tu derecho a regresar; tu historial de cotizaciones se mantiene, pero la State Pension cobrada en Tailandia se congela al importe con el que empiezas a cobrarla allí, porque Tailandia no está en el EEE ni tiene convenio de seguridad social con el Reino Unido — solo vuelve a subir si regresas. Completar el historial desde fuera es más difícil desde el 6 de abril de 2026: no hay cotizaciones voluntarias de clase 2 por periodos fuera, y las de clase 3 exigen o 10 años seguidos viviendo en el Reino Unido o 10 años de cotizaciones que cuenten. Solo cambias dónde pagas impuestos.
¿Tengo que presentar el formulario P85?
No si presentas Self Assessment, como hace un sole trader. Comunicas la salida en la declaración de ese año, en las páginas de residencia (SA109), donde también comunicas el split-year treatment si te corresponde — se aplica por cumplir uno de los casos, no por pedirlo. El P85 es para quien se va sin presentar declaración, como un asalariado que tributa solo por PAYE.
¿Tendré que pagar exit tax por mis acciones?
El Reino Unido no tiene exit tax general. Pero las reglas de no-residencia temporal miran hacia atrás: si fuiste residente británico al menos cuatro de los siete años fiscales previos a la salida y vuelves antes de cinco años — medidos entre periodos de residencia británica exclusiva, así que cuentan desde la fecha de salida solo si se aplica el split-year treatment —, las plusvalías y ciertas rentas del tiempo fuera tributan el año en que regresas, incluidos los repartos de tu propia sociedad cerrada. Si vuelves el 6 de abril de 2026 o después, ya no existe la excepción para los dividendos pagados con beneficios generados tras la salida. Planifica el horizonte de regreso o comprométete a una ausencia más larga.
¿Cuánto ahorra un sole trader UK de 120k £ mudándose a Tailandia?
Unos 40.100 £ al año como sole trader, viviendo con 95.000 THB al mes en Bangkok. La cifra cambia con lo que traigas a Tailandia, y una limited company cambia el lado británico; la calculadora fiscal de Tailandia la estima con tus propios números y los umbrales 2026/27.
¿HMRC cuestionará mi residencia tailandesa bajo SRT?
Solo si el expediente es flojo — días en el Reino Unido por encima del umbral para tu perfil de «ties», familia residente en tu casa británica, alojamiento británico disponible o una vivienda británica que acaba siendo la única que usas. El test mira tus días, tu vivienda, tu trabajo y tus vínculos, nunca tus papeles tailandeses: con un recuento de días limpio, vínculos rotos a propósito y el SA109 presentado, el expediente aguanta. El certificado tailandés sirve en otro sitio: prueba la residencia tailandesa para el caso 3 del split-year y, si HMRC alegara que eres residente en los dos países, te lleva al desempate del convenio, donde deciden la vivienda permanente, el centro de intereses vitales y la residencia habitual — por eso el contrato de alquiler en Bangkok y el registro diario de días pesan tanto como el certificado. CERØ lo prepara todo pensando precisamente en esa inspección.
¿Tributa en Tailandia el teletrabajo que haces allí si el cliente o el empleador paga fuera?
Puede tributar. El artículo 41 del Código Tributario tailandés grava la renta del trabajo realizado en Tailandia tanto si se paga dentro como fuera del país, y la guía de 2024 del Departamento de Rentas para extranjeros pone el trabajo realizado en Tailandia como ejemplo. El DTV no da ninguna exención fiscal y no hay ningún criterio publicado del Departamento sobre el teletrabajo para empleadores o clientes extranjeros. Las cifras de esta página solo cuentan la renta extranjera que traes: tómalas como el mínimo y confirma tu caso con un asesor fiscal tailandés.
¿Echamos las cuentas?
Calculadora fiscal en directo, llamada de diagnóstico de 30 minutos. Te decimos si Tailandia te encaja.