Un ZZP'er neerlandés (autónomo) que gana 120k € paga aproximadamente 46.200 € entre Inkomstenbelasting Box 1 y premies sociales. La misma renta, tras la baja en BRP y 180+ días de residencia tailandesa con DTV, paga unos 3.600 € de IRPF tailandés por los 95.000 THB al mes que trae para vivir en Bangkok — unos 42.700 € de ventaja anual, totalmente legal con la tributación por remesa.
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Thailand vs Países Bajos.
Un ZZP'er neerlandés que ingresa 120k € paga unos 46.200 € entre IB Box 1 y premies. El DTV tailandés lo cambia por un visado de cinco años con entradas múltiples, tributación por remesa y unos 42.700 € de ventaja anual. Aquí tienes la comparación completa.
Impuestos sobre 120k € ~46.200 €
Ventaja anual ~42.700 €
Formulario de salida BRP deregistration + M-form
En una frase
La diferencia clave: los Países Bajos gravan la renta mundial en una escala IB Box 1 por tramos (35,75 % hasta 38.883 €, primas de seguridad social incluidas; 37,56 % hasta 78.426 €; 49,50 % por encima, en 2026) más una contribución sanitaria Zvw del 4,85 % sobre los primeros 79.409 €. Tailandia solo grava la renta extranjera de sus residentes en el año en que llega al país, con una escala del IRPF que empieza en 0 % y una deducción personal de 60.000 THB.
01 · Comparación directa
Thailand vs Países Bajos
Cada fila importa en la llamada de diagnóstico.
| Dimensión | Países Bajos | Thailand |
|---|---|---|
| Tipo efectivo sobre 120k € ZZP | ~39 % (IB Box 1 + premies) | ~3 % (IRPF tailandés, 25 % traído a Tailandia) |
| Ventaja anual | — | ~42.700 €/año |
| Tipo de visado o residencia | Ciudadanía UE | DTV — 5 años, multientrada |
| Papeleo de salida | Baja BRP + M-form | Solicitud DTV + 180 días estancia |
| Exit tax | Conserverende aanslag (si procede) | Ninguno |
| Sanidad / seg. social | Zorgverzekering + premies | Seguro privado opcional (planes locales desde 60–120 €/mes) |
| IVA / impuesto al consumo | 21 % BTW | 7 % VAT |
| Frecuencia de declaraciones | Aangifte IB anual | IRPF anual (PND 90/91) |
| Zona horaria | GMT+1 / GMT+2 | GMT+7 (5–6 horas por delante de Ámsterdam) |
| Idioma de trabajo | Neerlandés / inglés | Tailandés (legal); inglés (negocios) |
| Piso 1 hab., capital centro | 1.800–2.500 € | 650 € |
| Comer fuera a diario, mensual | 700 €+ | 300 € |
Cifras clave
Datos rápidos
Cifras que puedes citar. Calibradas con la calculadora fiscal CERØ y los tramos 2026.
- 01
Carga fiscal efectiva sobre 120k € autónomo, Países Bajos (IB Box 1 + premies): aproximadamente 39 % (Calculadora CERØ, tramos 2026).
- 02
Carga fiscal efectiva sobre la misma renta, residente DTV en Tailandia que trae 95.000 THB al mes para vivir en Bangkok: aproximadamente 3 % de IRPF tailandés.
- 03
La conserverende aanslag se emite al salir sobre participaciones del 5 % o más en cualquier sociedad y sobre derechos de pensión, lijfrente y ahorro-vivienda acumulados con desgravación neerlandesa.
- 04
Visado DTV: cinco años, entradas múltiples, estancias de hasta 180 días por entrada, cada una prorrogable una vez hasta 180 días.
- 05
Certificado de residencia fiscal tailandés: lo emite el Departamento de Rentas para un año natural con 180 días o más en Tailandia, una vez presentada la declaración PND 90 o 91 de ese año.
02 · Cómo es la salida
Cómo es la salida.
Los trámites que de verdad cierran tu expediente fiscal.
La salida neerlandesa tiene un paso civil y uno fiscal. Primero, baja en el BRP (Basisregistratie Personen) en tu gemeente: una aangifte van vertrek por escrito, que se presenta antes de irte y se admite desde el quinto día previo a la salida, y en persona salvo que se vayan contigo todas las personas de tu domicilio que sean tu pareja o familiares hasta el segundo grado (art. 2.43 de la Wet BRP). Se aplica cuando prevés pasar fuera al menos dos tercios del año siguiente, te pasa al registro de no residentes y se notifica a la Belastingdienst. Luego presenta el M-form (Migratieformulier), en papel o por internet, por el año de salida, en la fecha que indique la carta (aangiftebrief) de la Belastingdienst; divide tu año fiscal entre tratamiento residente y no residente. La trampa es la conserverende aanslag — una liquidación de garantía que la Belastingdienst emite sobre derechos de pensión, lijfrente y ahorro-vivienda acumulados con desgravación neerlandesa, y sobre participaciones del 5 % o más en cualquier sociedad. Las plusvalías latentes se valoran como realizadas al salir; si te mudas a Tailandia hay que pedir el aplazamiento y normalmente aportar garantía, y la liquidación sobre participaciones no caduca nunca. CERØ calcula esto en la llamada de diagnóstico.
03 · Cómo cambia el día a día
Cómo cambia el día.
Zona horaria, clima y coste de vida frente a Bangkok.
Bangkok va 5 horas por delante de Ámsterdam en verano y 6 en invierno. Tus reuniones de tarde cubren cómodamente la mañana neerlandesa. Estación fresca en Bangkok: unos 21–33°C — diferencia estructural frente a los 2–7°C de Ámsterdam en diciembre. El coste de vida baja mucho: 650 € por un piso de una habitación en el centro de Bangkok frente a 1.800–2.500 € en el centro de Ámsterdam; 300 €/mes comiendo fuera frente a 700 €+ en Ámsterdam.
04 · Para quién encaja cada uno
Para quién encaja cada uno.
Seamos sinceros: la mayoría de europeos van a Tailandia. Estos son los casos en que no.
Quédate en Países Bajos si…
- Tienes ≥5 % de una vennootschap y la conserverende aanslag te saldría cara.
- Dependes de instrumentos de pensión neerlandeses (lijfrente, aanvullend pensioen).
- Tu negocio depende de operaciones físicas neerlandesas o clientes solo neerlandeses.
- Tienes arraigo familiar en los Países Bajos que no puede moverse contigo.
Múdate a Tailandia si…
- Eres ZZP'er remoto con clientes internacionales.
- Puedes pasar 180+ días al año en el país para anclar la residencia fiscal.
- Quieres que la renta extranjera que mantienes fuera no tribute en Tailandia, totalmente legal.
- Te interesa el certificado de residencia fiscal tailandés para cerrar tu expediente con la Belastingdienst.
05 · FAQ · Tailandia vs Países Bajos
Preguntas reales.
Las preguntas reales, con respuestas reales.
¿Se aplica la conserverende aanslag a un ZZP'er freelance?
Sí, si tienes derechos de pensión o lijfrente acumulados con desgravación neerlandesa — la renta corriente no se ve afectada. También se aplica a participaciones del 5 % o más en una BV, NV o sociedad extranjera. Los fundadores con BV deben calcularla con cuidado — el aplazamiento solo es automático dentro de la UE/EEE; desde Tailandia hay que pedirlo y normalmente aportar garantía.
¿Cuándo presento el M-form?
Por el año en que migras, por internet o en el formulario M en papel. Divide el año: renta mundial mientras vivías en los Países Bajos y, el resto del año, solo la renta de fuente neerlandesa (un piso alquilado allí, trabajo en el país).
¿Cuánto ahorra un ZZP'er neerlandés de 120k € mudándose a Tailandia?
Unos 42.700 € al año, viviendo con 95.000 THB al mes en Bangkok. La cifra cambia con lo que traigas a Tailandia y con la exposición a la conserverende aanslag; la calculadora fiscal de Tailandia la estima con tus propios números y los tramos 2026.
¿Pierdo la pensión y el zorgverzekering?
Cuando dejas de vivir y de trabajar en los Países Bajos, termina la obligación de tener zorgverzekering. La mayoría de los miembros pasa a un seguro privado — planes solo para Tailandia desde unos 60–120 € al mes, internacionales por más — y a hospitales privados tailandeses. Los derechos de pensión ya acumulados siguen siendo tuyos, pero tu pensión estatal AOW se reduce un 2 % por cada año fuera, salvo que contrates el seguro voluntario del SVB en el año siguiente a la salida.
¿La Belastingdienst cuestionará mi residencia tailandesa?
Solo si el expediente es flojo — una vivienda neerlandesa aún a tu disposición, la vida familiar o profesional todavía centrada en los Países Bajos, menos de 180 días en Tailandia. La Belastingdienst pondera todas las circunstancias, así que acompaña la baja en el BRP y el M-form con un certificado de residencia fiscal tailandés y un contrato de alquiler en Bangkok, y el expediente aguanta. CERØ lo prepara todo pensando precisamente en esa inspección.
¿Tributa en Tailandia el teletrabajo que haces allí si el cliente o el empleador paga fuera?
Puede tributar. El artículo 41 del Código Tributario tailandés grava la renta del trabajo realizado en Tailandia tanto si se paga dentro como fuera del país, y la guía de 2024 del Departamento de Rentas para extranjeros pone el trabajo realizado en Tailandia como ejemplo. El DTV no da ninguna exención fiscal y no hay ningún criterio publicado del Departamento sobre el teletrabajo para empleadores o clientes extranjeros. Las cifras de esta página solo cuentan la renta extranjera que traes: tómalas como el mínimo y confirma tu caso con un asesor fiscal tailandés.
¿Echamos las cuentas?
Calculadora fiscal en directo, llamada de diagnóstico de 30 minutos. Te decimos si Tailandia te encaja.