Un titular de partita IVA italiano que gana 120k € paga aproximadamente 63.800 € entre IRPEF y aportaciones INPS. La misma renta, tras registro AIRE y 180+ días de residencia tailandesa con DTV, paga unos 3.600 € de IRPF tailandés por los 95.000 THB al mes que trae para vivir en Bangkok — unos 60.200 € de ventaja anual, totalmente legal con la tributación por remesa.
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Thailand vs Italia.
Un titular de partita IVA italiano que ingresa 120k € paga unos 63.800 € entre IRPEF e INPS. El DTV tailandés lo cambia por un visado de cinco años con entradas múltiples, tributación por remesa y unos 60.200 € de ventaja anual. Aquí tienes la comparación completa.
Impuestos sobre 120k € ~63.800 €
Ventaja anual ~60.200 €
Formulario de salida AIRE + Modello Redditi PF
En una frase
La diferencia clave: Italia grava la renta mundial en una escala IRPEF progresiva (23–43 %) más addizionali regionales y municipales, con aportaciones obligatorias INPS para autónomos. Tailandia solo grava la renta extranjera de sus residentes en el año en que llega al país, con una escala del IRPF que empieza en 0 % y una deducción personal de 60.000 THB.
01 · Comparación directa
Thailand vs Italia
Cada fila importa en la llamada de diagnóstico.
| Dimensión | Italia | Thailand |
|---|---|---|
| Tipo efectivo sobre 120k € partita IVA | ~53 % (IRPEF + addizionali + INPS) | ~3 % (IRPF tailandés, 25 % traído a Tailandia) |
| Ventaja anual | — | ~60.200 €/año |
| Tipo de visado o residencia | Ciudadanía UE | DTV — 5 años, multientrada |
| Papeleo de salida | Registro AIRE + Modello Redditi PF final | Solicitud DTV + 180 días estancia |
| Exit tax | Ninguno sobre bienes privados ni profesionales (art. 166 TUIR para empresas) | Ninguno |
| Sanidad / seg. social | SSN + INPS | Seguro privado opcional (planes locales desde 60–120 €/mes) |
| IVA / impuesto al consumo | 22 % IVA | 7 % VAT |
| Frecuencia de declaraciones | Modello Redditi PF anual | IRPF anual (PND 90/91) |
| Zona horaria | GMT+1 / GMT+2 | GMT+7 (5–6 horas por delante de Roma) |
| Idioma de trabajo | Italiano | Tailandés (legal); inglés (negocios) |
| Piso 1 hab., capital centro | 900–1.600 € | 650 € |
| Comer fuera a diario, mensual | 500 €+ | 300 € |
Cifras clave
Datos rápidos
Cifras que puedes citar. Calibradas con la calculadora fiscal CERØ y los tramos 2026.
- 01
Carga fiscal efectiva sobre 120k € freelance, Italia (IRPEF + addizionali + INPS): aproximadamente 53 % (Calculadora CERØ, tramos 2026).
- 02
Carga fiscal efectiva sobre la misma renta, residente DTV en Tailandia que trae 95.000 THB al mes para vivir en Bangkok: aproximadamente 3 % de IRPF tailandés.
- 03
El registro AIRE (Anagrafe Italiani Residenti all'Estero) es obligatorio al mudarte, pero desde 2024 la no-residencia depende de los hechos: ni residencia, ni domicilio, ni presencia física en Italia durante la mayor parte del año.
- 04
Visado DTV: cinco años, entradas múltiples, estancias de hasta 180 días por entrada, cada una prorrogable una vez hasta 180 días.
- 05
Certificado de residencia fiscal tailandés: lo emite el Departamento de Rentas para un año natural con 180 días o más en Tailandia, una vez presentada la declaración PND 90 o 91 de ese año.
02 · Cómo es la salida
Cómo es la salida.
Los trámites que de verdad cierran tu expediente fiscal.
La salida italiana empieza por el AIRE — la Anagrafe Italiani Residenti all'Estero. Inscríbete a través de la sección consular de la Embajada de Italia en Bangkok en los 90 días siguientes a la mudanza; es obligatorio, pero desde 2024 no es lo que pone fin a la residencia fiscal. Italia te considera residente todo el año fiscal si durante la mayor parte de él mantienes en Italia tu residencia civil, tu domicilio (donde se centra tu vida personal y familiar) o tu presencia física; seguir inscrito en el registro de residentes solo crea una presunción que puedes rebatir. No hay año partido: presenta el Modello Redditi PF del año de salida, declarando la renta mundial de todo el año si fuiste residente la mayor parte, o solo la renta de fuente italiana si no. Cierra la partita IVA en los 30 días siguientes al cese: los profesionales presentan el modelo AA9/12 ante la Agenzia delle Entrate; las empresas inscritas cierran por ComUnica. Construye la salida para que los hechos encajen — contrato de Bangkok, familia contigo, flujo de facturación reconstruido — y el expediente aguanta.
03 · Cómo cambia el día a día
Cómo cambia el día.
Zona horaria, clima y coste de vida frente a Bangkok.
Bangkok va 5 horas por delante de Roma en verano y 6 en invierno. Tus reuniones de tarde cubren cómodamente la mañana italiana. Estación fresca en Bangkok: unos 21–33°C — diferencia estructural frente a los 8–13°C romanos de diciembre. El coste de vida baja mucho: 650 € por un piso de una habitación en el centro de Bangkok frente a 900–1.600 € en el centro de Roma; 300 €/mes comiendo fuera frente a 500 €+ en Roma.
04 · Para quién encaja cada uno
Para quién encaja cada uno.
Seamos sinceros: la mayoría de europeos van a Tailandia. Estos son los casos en que no.
Quédate en Italia si…
- Tu vida personal y familiar está realmente centrada en Italia, lo que te mantiene residente igualmente.
- Tienes inmuebles o negocio operativo italiano significativo que te ancla.
- Estás asentado en el ecosistema italiano (banca, sanità, scuola).
- Dependes de aportaciones INPS para pensión que no puedes reemplazar privadamente.
Múdate a Tailandia si…
- Eres partita IVA remoto con clientes internacionales.
- Puedes pasar 180+ días al año en el país para anclar la residencia fiscal.
- Estás listo para registrar AIRE y reconstruir tu flujo de facturación en el extranjero.
- Quieres tributar en Tailandia solo por la renta extranjera que traes, totalmente legal.
05 · FAQ · Tailandia vs Italia
Preguntas reales.
Las preguntas reales, con respuestas reales.
¿Basta el registro AIRE para salir de la residencia fiscal italiana?
La inscripción en el AIRE es obligatoria pero, a efectos fiscales, no decide por sí sola. Desde 2024 la Agenzia delle Entrate te considera residente si durante la mayor parte del año tu residencia civil, tu domicilio (donde se centra tu vida personal y familiar) o tu presencia física siguen en Italia, y estar inscrito en el registro de residentes es solo una presunción que puedes rebatir. Construye la salida para que los hechos encajen — mudanza física, familia, reestructuración del negocio — y el expediente aguanta.
¿Cuándo cierro mi partita IVA?
En los 30 días siguientes al cese de la actividad en Italia: los profesionales presentan el modelo AA9/12 ante la Agenzia delle Entrate; las empresas inscritas cierran por ComUnica. Si sigues facturando internacionalmente desde Tailandia, operas bajo IRPF tailandés, no IRPEF italiano.
¿Cuánto ahorra un freelance italiano de 120k € mudándose a Tailandia?
Unos 60.200 € al año, viviendo con 95.000 THB al mes en Bangkok. La cifra cambia con lo que traigas a Tailandia, la salida de INPS y tu situación familiar; la calculadora fiscal de Tailandia la estima con tus propios números y los tramos 2026.
¿Pierdo la sanidad italiana?
Tailandia no tiene convenio sanitario con Italia, así que al inscribirte en el AIRE pierdes la cobertura del SSN en Italia y en el extranjero, salvo la atención hospitalaria urgente durante visitas a Italia para pensionistas nacidos en Italia. La mayoría de los miembros pasa a un seguro privado — planes solo para Tailandia desde unos 60–120 € al mes, internacionales por más — y a hospitales privados tailandeses (Bumrungrad, Bangkok Hospital, Samitivej).
¿La Agenzia delle Entrate cuestionará mi residencia tailandesa?
Puede hacerlo, y mira con más atención cuando el AIRE no refleja la realidad física. Con registro AIRE, certificado de residencia fiscal tailandés, contrato de alquiler en Bangkok, familia contigo y Modello Redditi PF final, el expediente aguanta. CERØ lo prepara todo pensando precisamente en esa inspección.
¿Tributa en Tailandia el teletrabajo que haces allí si el cliente o el empleador paga fuera?
Puede tributar. El artículo 41 del Código Tributario tailandés grava la renta del trabajo realizado en Tailandia tanto si se paga dentro como fuera del país, y la guía de 2024 del Departamento de Rentas para extranjeros pone el trabajo realizado en Tailandia como ejemplo. El DTV no da ninguna exención fiscal y no hay ningún criterio publicado del Departamento sobre el teletrabajo para empleadores o clientes extranjeros. Las cifras de esta página solo cuentan la renta extranjera que traes: tómalas como el mínimo y confirma tu caso con un asesor fiscal tailandés.
¿Echamos las cuentas?
Calculadora fiscal en directo, llamada de diagnóstico de 30 minutos. Te decimos si Tailandia te encaja.