Un freelancer alemán que gana 120k € paga aproximadamente 49.300 € entre IRPF alemán, recargo Soli y seguro médico. La misma renta, tras una Abmeldung limpia y 180+ días de residencia fiscal tailandesa con DTV, paga unos 3.600 € de IRPF tailandés por los 95.000 THB al mes que trae para vivir en Bangkok — unos 45.700 € de ventaja anual, totalmente legal con la tributación por remesa.
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Thailand vs Alemania.
Un freelancer alemán que ingresa 120k € paga unos 49.300 € entre Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag y Krankenversicherung. El DTV tailandés lo cambia por un visado de cinco años con entradas múltiples, tributación por remesa y unos 45.700 € de ventaja al año. Aquí tienes la comparación completa.
Impuestos sobre 120k € ~49.300 €
Ventaja anual ~45.700 €
Formulario de salida Abmeldung + ESt-Erklärung
En una frase
La diferencia clave: Alemania grava la renta mundial en una escala Einkommensteuer moderadamente progresiva (14–45 %), más un Solidaritätszuschlag, que se debe cuando el impuesto supera 20.350 € en tributación individual o 40.700 € en conjunta: un 5,5 % del impuesto, pero limitado al 11,9 % del exceso justo por encima del umbral, así que entra de forma gradual y solo llega al 5,5 % pleno hacia los 37.800 € de impuesto, y un seguro médico obligatorio. Tailandia solo grava la renta extranjera de sus residentes en el año en que llega al país, con una escala del IRPF que empieza en 0 % y una deducción personal de 60.000 THB.
01 · Comparación directa
Thailand vs Alemania
Cada fila importa en la llamada de diagnóstico.
| Dimensión | Alemania | Thailand |
|---|---|---|
| Tipo efectivo sobre 120k € freelance | ~41 % (ESt + Soli + KV) | ~3 % (IRPF tailandés, 25 % traído a Tailandia) |
| Ventaja anual | — | ~45.700 €/año |
| Tipo de visado o residencia | Ciudadanía UE | DTV — 5 años, multientrada |
| Papeleo de salida | Abmeldung + última ESt-Erklärung | Solicitud DTV + estancia 180 días |
| Exit tax | Wegzugsteuer §6 AStG (si ≥1 % sociedad) | Ninguno |
| Sanidad / seg. social | Seguro médico obligatorio (Krankenkasse o privado) | Seguro privado opcional (planes locales desde 60–120 €/mes) |
| IVA / impuesto al consumo | 19 % MwSt | 7 % VAT |
| Frecuencia de declaraciones | ESt-Erklärung anual | IRPF anual (PND 90/91) |
| Zona horaria | GMT+1 / GMT+2 | GMT+7 (5–6 horas por delante de Berlín) |
| Idioma de trabajo | Alemán | Tailandés (legal); inglés (negocios) |
| Piso 1 hab., capital centro | 1.100–1.700 € | 650 € |
| Comer fuera a diario, mensual | 700 €+ | 300 € |
Cifras clave
Datos rápidos
Cifras que puedes citar. Calibradas con la calculadora fiscal CERØ y los tramos 2026.
- 01
Carga fiscal efectiva sobre 120k € freelance, Alemania (ESt + Soli + Krankenkasse): aproximadamente 41 % (Calculadora CERØ, tramos 2026).
- 02
Carga fiscal efectiva sobre la misma renta, residente DTV en Tailandia que trae 95.000 THB al mes para vivir en Bangkok: aproximadamente 3 % de IRPF tailandés.
- 03
La Wegzugsteuer (§6 AStG) se aplica a participaciones del 1 % o más en cualquier sociedad tras 7+ de los últimos 12 años de residencia fiscal alemana, y a fondos que costaron 500.000 € o más.
- 04
Visado DTV: cinco años, entradas múltiples, estancias de hasta 180 días por entrada, cada una prorrogable una vez hasta 180 días.
- 05
Certificado de residencia fiscal tailandés: lo emite el Departamento de Rentas para un año natural con 180 días o más en Tailandia, una vez presentada la declaración PND 90 o 91 de ese año.
02 · Cómo es la salida
Cómo es la salida.
Los trámites que de verdad cierran tu expediente fiscal.
La salida alemana tiene dos pasos. El civil: Abmeldung en el Bürgeramt, que puedes hacer desde una semana antes de la mudanza y debes hacer en las dos semanas siguientes si no mantienes vivienda en Alemania (§ 17 Abs. 2 BMG); anota tu fecha de salida en el Melderegister. El fiscal: comunicar al Finanzamt que cesas la actividad freelance (y al Gewerbeamt si tenías un Gewerbe), dar de baja tu seguro médico alemán y presentar la ESt-Erklärung del año de salida — una sola declaración por el año entero, en la que la renta de fuente alemana posterior a la salida sigue tributando y la renta extranjera de los meses fuera eleva el tipo de los meses de residencia. La trampa a planificar es la Wegzugsteuer del §6 AStG: si has tenido 1 % o más de una sociedad en los últimos cinco años y has sido residente 7 de los últimos 12, Alemania grava la plusvalía latente como si vendieras al salir. CERØ calcula esto en la llamada de diagnóstico antes de empezar la mudanza.
03 · Cómo cambia el día a día
Cómo cambia el día.
Zona horaria, clima y coste de vida frente a Bangkok.
Bangkok va 5 horas por delante de Berlín en verano y 6 en invierno, así que tus llamadas de tarde y noche cubren cómodamente la jornada alemana. La estación fresca de Bangkok ronda los 21–33°C — una diferencia estructural frente a los 0–5°C berlineses de diciembre. El coste de vida baja mucho: 650 € por un piso de una habitación en el centro de Bangkok frente a 1.100–1.700 € en Mitte; 300 €/mes comiendo fuera a diario frente a 700 €+ en Berlín.
04 · Para quién encaja cada uno
Para quién encaja cada uno.
Seamos sinceros: la mayoría de europeos van a Tailandia. Estos son los casos en que no.
Quédate en Alemania si…
- Tienes 1 %+ de una sociedad alemana y la Wegzugsteuer te saldría cara.
- Tu negocio depende de operaciones físicas alemanas o clientes solo alemanes.
- Tienes arraigo familiar en Alemania que no puede moverse contigo.
- Dependes mucho del sistema de seguros sociales alemán (Krankenkasse, Rente).
Múdate a Tailandia si…
- Trabajas en remoto con clientes internacionales facturables desde cualquier sitio.
- Puedes pasar 180+ días al año en el país para anclar residencia fiscal tailandesa.
- Quieres que la renta extranjera que mantienes fuera no tribute en Tailandia, totalmente legal.
- Te interesa respaldar el expediente con un certificado de residencia fiscal tailandés, sabiendo que la sujeción alemana termina por los hechos de los §§ 8 y 9 AO, no por un certificado.
05 · FAQ · Tailandia vs Alemania
Preguntas reales.
Las preguntas reales, con respuestas reales.
¿Se aplica la Wegzugsteuer si soy freelance sin sociedad?
No. El §6 AStG se aplica a participaciones del 1 % o más en cualquier sociedad en los últimos cinco años, tras 7 de los últimos 12 años como residente fiscal alemán, y el §19 InvStG lo extiende a fondos que costaron 500.000 € o más. Los freelance sin esas participaciones no la pagan. Los fundadores con GmbH deben calcularla con cuidado — la cuota puede pagarse en siete plazos anuales, normalmente con garantía, vayas donde vayas, y hay alternativas estructurales para reducirla antes de salir.
¿Cuándo presento mi última declaración alemana?
Por el año natural en que sales, hasta el 31 de julio del año siguiente (más tarde si la presenta un Steuerberater). Es una sola declaración por todo el año: la renta de fuente alemana posterior a la salida sigue tributando en Alemania, y la renta extranjera de los meses tras la salida eleva el tipo alemán de tus meses de residencia.
¿Cuánto ahorra un freelance alemán de 120k € mudándose a Tailandia?
Unos 45.700 € al año, viviendo con 95.000 THB al mes en Bangkok. La cifra cambia con lo que traigas a Tailandia, la salida de la Krankenkasse y tu situación familiar; la calculadora fiscal de Tailandia la estima con tus propios números y los tramos 2026.
¿Conservo la Krankenversicherung tras mudarme?
En la práctica no sirve de nada, pero tampoco se extingue sola. Si cotizabas como asalariado, la afiliación termina con la relación laboral (§ 190 Abs. 2 SGB V); la mayoría de autónomos son miembros voluntarios y el § 191 SGB V no incluye mudarse al extranjero entre las causas de fin — hay que darse de baja por escrito, con un preaviso que llega al final del segundo mes natural siguiente al mes en que lo comunicas (§ 175 Abs. 4 SGB V), y se sigue pagando hasta que surte efecto. La Kasse emite una Kündigungsbestätigung y suele pedir el certificado de Abmeldung y la prueba de cobertura en tu nuevo país. Conservarla no aporta nada: el § 16 Abs. 1 Nr. 1 SGB V suspende las prestaciones mientras vives fuera y Alemania no tiene convenio de seguridad social con Tailandia. Por eso los miembros la dan de baja y pasan a un seguro privado — planes solo para Tailandia desde unos 60–120 € al mes, internacionales por más. Bumrungrad, Bangkok Hospital y Samitivej tienen nivel internacional.
¿El Finanzamt cuestionará mi residencia tailandesa?
Solo si el expediente es flojo — sobre todo un piso en Alemania que sigas pudiendo usar, que te mantiene como residente fiscal diga lo que diga la Abmeldung, además de una dirección de facturación alemana activa o menos de 180 días en Tailandia. Con contrato de alquiler en Bangkok, Abmeldung limpia, última ESt-Erklärung y, desde el año siguiente, un certificado de residencia fiscal tailandés, el expediente aguanta. El certificado respalda; no es lo que pone fin a la residencia alemana, ni arregla un año pasado en el que aún tenías un piso alemán disponible. CERØ lo prepara todo pensando precisamente en esa inspección.
¿Tributa en Tailandia el teletrabajo que haces allí si el cliente o el empleador paga fuera?
Puede tributar. El artículo 41 del Código Tributario tailandés grava la renta del trabajo realizado en Tailandia tanto si se paga dentro como fuera del país, y la guía de 2024 del Departamento de Rentas para extranjeros pone el trabajo realizado en Tailandia como ejemplo. El DTV no da ninguna exención fiscal y no hay ningún criterio publicado del Departamento sobre el teletrabajo para empleadores o clientes extranjeros. Las cifras de esta página solo cuentan la renta extranjera que traes: tómalas como el mínimo y confirma tu caso con un asesor fiscal tailandés.
¿Echamos las cuentas?
Calculadora fiscal en directo, llamada de diagnóstico de 30 minutos. Te decimos si Tailandia te encaja.