Herramienta de Comparación Fiscal · Fundadores UE

Carga Fiscal del
Fundador UE

¿Cuánto te cuesta realmente cada país de la UE? Compara IRPF, cotizaciones sociales y plusvalías en 8 jurisdicciones europeas — y descubre qué ofrecen Tailandia y Paraguay al mismo nivel de ingresos.

10 países Datos 2026 Autónomo + empresa Estimaciones de planificación
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57%Carga máxima en Bélgica
8%IRP plano de Paraguay
16 semPlazo típico de salida UE
€0Plusvalías extranjeras en Tailandia
Ingresos brutos anuales
Tu estructura
Estimaciones de planificación. Incluye IRPF + cotizaciones sociales obligatorias. Plusvalías, impuestos de salida y beneficios de convenio se modelan por separado. No constituye asesoramiento legal ni fiscal.
País Carga efectiva Tasa Plusvalías Riesgo salida
Cómo calculamos

Qué hay detrás
del número

Cada estimación de tasa efectiva suma IRPF + cotizaciones sociales obligatorias a los ingresos brutos indicados, utilizando los tramos de 2026. Excluye aportaciones voluntarias a pensiones, gastos deducibles de la actividad y reducciones por convenio. El modelo de autónomo asume la condición de profesional independiente (auto-entrepreneur, Selbständiger, autónomo, etc.). El modelo de socio-director asume beneficios extraídos como combinación de salario y dividendos desde una sociedad unipersonal local.

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IRPF

Tramos progresivos del calendario oficial 2026 de cada país. Francia, Alemania y Bélgica aplican las curvas más pronunciadas — tipos marginales del 45–50% por encima de €75k.

02

Cotizaciones sociales

Cotizaciones obligatorias a sanidad, pensión y desempleo pagaderas por autónomos o a través de una sociedad de control. Francia (40–45%), Alemania (≈20%), España (≈18%) representan la mayor parte de la carga por encima de €100k.

03

Plusvalías

Se muestran por separado — aplican a acciones, inmuebles y criptoactivos. Varios países de la UE usan tipos planos (Francia 30% PFU, Alemania 26,4%). Tailandia y Paraguay aplican 0% sobre plusvalías de fuente extranjera.

04

Riesgo de impuesto de salida

HIGH = exit tax activo aplicado a la mayoría de fundadores con participaciones (Francia, Alemania). MEDIUM = umbrales o límites de residencia reducen el alcance. LOW = sin exit tax personal significativo. NONE = país de destino.

FAQ

Preguntas
frecuentes

¿Qué precisión tienen las tasas efectivas de esta herramienta?
Son estimaciones de planificación, no liquidaciones fiscales certificadas. Cada cifra modela a un autónomo o socio-director extrayendo beneficios a los ingresos brutos indicados en 2026. Incluyen IRPF y cotizaciones sociales obligatorias, pero excluyen aportaciones voluntarias a pensiones, deducciones profesionales específicas, beneficios de convenio y tasas municipales. Úsalas para entender el orden de magnitud relativo y verifica los detalles con un asesor cualificado.

¿Por qué Francia tiene una tasa efectiva más alta que Alemania?
Las cotizaciones sociales obligatorias para autónomos en Francia —bajo regímenes como profession libérale— se encuentran entre las más altas de la UE, alcanzando el 40–45% sobre la base imponible, además del IRPF. Con €100k brutos, la carga combinada supera frecuentemente el 47%. El Gewerbesteuer alemán añade entre un 3–17% según el municipio, pero la tasa efectiva combinada suele quedar 5–10 puntos por debajo de Francia al mismo nivel de ingresos.

¿Qué significa "riesgo de impuesto de salida" en la tabla?
Mide la probabilidad y complejidad de enfrentarse a un impuesto de salida al cambiar de residencia. HIGH significa que el país tiene un exit tax bien aplicado que afecta habitualmente a fundadores con participaciones (Art. 167bis francés, §6 AStG alemán). MEDIUM significa que existe pero su alcance está limitado. LOW significa que no hay exit tax personal significativo. NONE significa que el país de destino no tiene exit tax ni grava rentas generadas antes de la llegada.

¿Por qué la tasa efectiva de Tailandia es tan baja?
Tailandia grava las rentas de fuente extranjera de forma territorial y por remesas: solo tributa la renta que transfieras a Tailandia en el mismo ejercicio en que la generas. La tasa efectiva mostrada asume una remesa del 18–25% en cada nivel de ingresos —típico de un fundador que vive con €1.500–€2.500/mes en Bangkok. Si generas €100k pero solo remittes €18k, tu base imponible tailandesa es €18k, no €100k.

¿Puede CERØ gestionar el traslado completo desde mi país de la UE a Tailandia o Paraguay?
Sí. CERØ gestiona la salida completa de tu país de la UE —baja censal, valoración del impuesto de salida y últimas declaraciones— y la configuración completa en destino: visa DTV o cédula paraguaya, cuenta bancaria local y certificado de residencia fiscal. La tabla te da los números de planificación; el equipo se encarga de la ejecución de principio a fin.
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